四川省资产评估协会文件

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四川省资产评估协会2020年资产评估行业自律检查情况通报

为进一步规范资产评估专业人员的执业行为和职业道德,提升资产评估机构的执业质量和服务水平,增强资产评估行业社会公信力,更好地服务于经济社会发展需要,我会于2020年10月至11月开展了资产评估行业自律检查工作。

2020年我省共计检查了24家资产评估机构,检查范围主要包括《资产评估法》实施之日至2019年12月31日期间新设立、2016-2019年未接受过行业自律检查、涉及投诉举报或以前出具过质量存在严重问题报告的资产评估机构。本次共检查新设机构22家,约占检查机构总数的91.67%。

本次检查内容较前两个年度有所增加,除对资产评估报告质量进行检查外,也对资产评估机构职业风险防范机制和法律法规、部门规章规定的其他监督检查事项进行了检查。共计抽查了93份资产评估报告,其中:企业价值评估报告19份,无形资产评估报告9份,单项资产或资产组合评估报告64份,其他评估报告1份。

通过检查,取得了一定成效,达到了预期效果。既进一步提升了被检机构的风险防控意识,也让评估专业人员切实认识到加强评估准则学习、提高执业水平的重要性;特别是对部分新设机构进行了一次行业规范教育,强化了新设机构执行准则的意识。同时,通过检查也发现了评估机构存在的一些问题。从执业质量方面看,还存在评估底稿缺少分析评价内容、现场勘察记录不规范、工作底稿未按规定进行归档和管理、资产评估报告复核流于形式、特别事项披露不充分、评估依据不充分等问题。从资产评估机构职业风险防范机制方面看,还存在职业风险基金未按规定计提、个别机构财务管理不规范、部分资产评估师未在本机构参保缴费、部分机构实际地址与注册地址不符等问题。检查还发现,个别新设机构在省级财政部门完成备案登记后开展资产评估业务困难,生存情况堪忧。

针对检查发现的问题,经惩戒委员会审议,我会按照《中国资产评估协会会员执业行为自律惩戒办法》的规定作出了相应惩戒,以提醒和教育被查机构针对所查出的问题进行认真整改,达到规范、指导、督促、提高的目的。2020年检查后的处理情况如下:

(一) 四川御鑫吉资产评估有限公司于2018年5月成立,2019年以来我会多次接到该机构在招投标项目中以明显低价报价的反映,严重扰乱了市场秩序。经检查发现,其业务质量存在严重问题,经惩戒委员会审议决定,对该机构予以公开谴责的自律惩戒,对该机构资产评估师李渝军、陈莉予以公开谴责的自律惩戒。

(二)成都帕克资产评估事务所(有限合伙)于2019年1月成立,本次检查发现因业务质量存在诸多问题,且在检查期间签字资产评估师未到现场配合检查工作。经惩戒委员会审议决定,对该机构予以通报批评的自律惩戒,对该机构资产评估师钟林修、李丹予以通报批评的自律惩戒。

(三)对四川金硕瑞麒资产评估事务所有限责任公司因涉及严重低价竞争的投诉举报被列入检查对象。检查发现其业务质量存在较多问题,经惩戒委员会审议决定,对该机构予以严重警告的自律惩戒,对该机构法定代表人、资产评估师李全予以严重警告的自律惩戒。

另外,还决定对2家评估机构进行谈话提醒,向2家评估机构发关注函。

《资产评估法》实施以来,我省资产评估行业认真贯彻落实《资产评估法》,总体呈现良好的发展态势。但由于新设机构数量大幅增加,市场竞争加剧,个别机构甚至不顾业务质量严重低价竞争,严重扰乱评估市场秩序,损害了资产评估行业的社会形象。为促进资产评估行业健康发展,维护各方当事人的合法权益,按照财政部和中国资产评估协会的要求,2021年我会将与财政部门进行联合监管,进一步加大检查和惩戒力度,以促进资产评估行业的持续健康发展。

 

四川省资产评估协会

2021年3月1日